送心意

星河老师

职称中级会计师,税务师,CMA

2022-08-31 13:19

你好,
暂估入库可以做以下分录处理:
  1、当月材料或商品暂估入库,分录为:
  借:原材料(或库存商品)
         贷:应付账款—暂估应付款
  2、次月或者后面几个月,收到发票后原账红字冲销原分录:
  借:原材料(或库存商品)(红字)
         贷:应付账款—暂估应付款(红字)
  3、收到发票,以发票作为附件,分录处理如下:
  借:原材料(或库存商品)
         应交税费—应交增值税(进项税额)
         贷:应付账款—客户名称

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