送心意

李霞老师

职称中级会计师

2022-09-17 09:50

你好,用销项税额减去预交的增值税以后,剩下的那个差额再去倒推进项税额就行了。如果不想交纳增值税的话,可以用进项税额大于这个差额或等于这个差额。

静待花开 追问

2022-09-17 09:58

老师,那如果己知销项和预缴增值税额,进项税额可以随意调节的话,计算税负率,税负率=(销攻一预交一进项)/收入,是

李霞老师 解答

2022-09-17 10:01

你好,税负率等于实际交纳的增值税除以不含税的收入,所以说您要看实际缴纳多少增值税,这个是可以调整的,可以控制的。

静待花开 追问

2022-09-17 10:04

那异地预交的增值税算不算实际交纳的增值税额呢?

李霞老师 解答

2022-09-17 10:08

你好算呀,那个也算的。

静待花开 追问

2022-09-17 10:13

那如果预缴的全部抵减完后不交税,是否税负率=预缴/不合税收入呀?如果是这样的话,这个税负率就会高于企业税负率2.5%,存在税务风险

李霞老师 解答

2022-09-17 10:16

你好,不应该呀,预交的税款一般也就是2%左右,而且这个税负率看的是一年的情况。

静待花开 追问

2022-09-17 10:19

老师,看到我的问题了

李霞老师 解答

2022-09-17 10:22

你要总体的看着一年的税负率,暂时的高没事。因为税务局也是开一年的。

李霞老师 解答

2022-09-17 10:22

税务局也是看了一年的情况。

静待花开 追问

2022-09-17 10:29

那每个月的进项还是可以用税负率来推算的撒?预缴的增值税不能单纯作为已缴纳的增值税来算税负率,而是以(销项一预交一进项)/不含税收入来计算实际税负率,再与企业税负率作比较,是吗,老师?

李霞老师 解答

2022-09-17 10:33

嗯,你好,实际交纳的增值税是包含预交纳的,还包含你这个月或这个季度又重新交纳的部分。但是每个月都可以按照这个公式来推进项税额。

静待花开 追问

2022-09-17 10:38

老师,销项是22794.95,预交3669.71(全部抵减完,税负率2.5%,这个月不想交增值税了,进项要多少?

李霞老师 解答

2022-09-17 10:50

你好,告诉我一下您不含税的收入是多少,我总体的一块儿算一下。

静待花开 追问

2022-09-17 10:55

老师,我们是暖通设备安装,销项(9%+13%)22794.95,预交3669.72,不含税收入48316.81(13%的设备销售),进项=22794.95-3669.72-2.5%*48316.81=17917.31,对吗?这样这个月就不用增值税了

李霞老师 解答

2022-09-17 10:59

你好同学,算的完全正确,我算了一遍,跟你。一样

静待花开 追问

2022-09-17 11:05

好的,谢谢老师的耐心指导!

李霞老师 解答

2022-09-17 11:07

祝您生活愉快开心

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