房开公司有应交税额-----预缴增值税，预缴是增值税已交抵扣，年底调整应交税额----应交增值税进项税额和应交增值税销售税额是的会计分录怎么写？

pp小妮子 追问

2024-06-18 16:07

预缴的增值税已交抵扣需要调整吗？

郭老师 解答

2024-06-18 16:08

你好，借，应交税费未交增值税。贷，应交税费预交增值税抵扣了做这个没有抵扣，挂账就行，不用结转。

pp小妮子 追问

2024-06-18 16:31

把预缴的已经抵扣的增值税挂到应交税费未交增值税的借方去就行了，减少预缴增值税的借方额度就行是吗？

郭老师 解答

2024-06-18 16:33

你未交增值税，贷方有余额表示应该交税款，然后你应该缴纳的，用这个预交来抵扣，是这个意思。

pp小妮子 追问

2024-06-18 16:42

我平时抵扣是税务上抵扣了，我的账面没有抵扣，那我要补做这个分录咯？

郭老师 解答

2024-06-18 16:43

是的是的，补上就可以的。

pp小妮子 追问

2024-06-18 16:45

好的，知道了，谢谢

郭老师 解答

2024-06-18 16:50

不用客气，工作愉快。