送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-09-19 18:22

你好,不分摊,就地预缴,是各自缴纳各自的,
不需要自己填写对方的。

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:27

企业所得税,各交各的,分公司能享受小微优惠吗

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:28

国税总局文件要求要汇总缴纳,为什么要各交各的?

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:29

我总公司是小微企业,分公司和总公司汇总缴纳企业所得税,才能享受小微优惠吧

郭老师 解答

2022-09-19 18:34

你好,分公司不享受小型微利企业税率25%。

郭老师 解答

2022-09-19 18:34

对的,是的,需要合并到总公司、总分公司,合并之后,符合小型微利企业的才可以享受。

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:38

我已经在税务局备案了,那么总公司的企业所得税预缴表么填?分公司的应纳税所得额填在总公司企税预缴表的哪里?

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:40

如果总分公司收入、成本合并,那么增值税表的收入和企业所得税表的收入不匹配,可以吗?

郭老师 解答

2022-09-19 18:40

你好,备案合并到一块儿申报吗?

郭老师 解答

2022-09-19 18:41

你最好问下你税务局,因为有些地方比如第一季度和第二季度在分公司预缴的,分公司预缴的这个税款,在总公司取不到这些预缴的税款数据。

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:42

是的,分公司还没有预缴,税务局的人也不满清白啊

郭老师 解答

2022-09-19 18:42

你好,没有预缴的话就不用填写了
那你直接合并报表,年累计的收入,营业成本,利润总额都是看合并报表之后的不就可以啦。

勤奋的百合 追问

2022-09-19 18:43

结果,感觉你们也回答不了呢

郭老师 解答

2022-09-19 18:43

我们这边有遇到过的
是这样
因为税务局那边就是回复的不可以填写
分公司预缴的税款不能再总公司申报的时候抵扣的

勤奋的百合 追问

2022-09-19 19:22

分公司没有预缴企业所得税啊

郭老师 解答

2022-09-19 19:31

没有预缴的话就不要填写啦
现在税务局同意你们合并申报吗?如果是的话,你出合并报表,营业收入、营业成本、利润总额分别填写到企业所得税里面不就可以啦?

郭老师 解答

2022-09-19 19:32

也就是两个企业的和利润合并到一块
和一个企业是一样申报。

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相关问题讨论
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好,按应纳税所得额32918.99*15%计算而来的
2018-01-25 11:01:54
你好! 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
利润100万以内的税率,2.5%。 减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
2021-11-29 09:13:40
你好,是20万的啊
2020-01-05 20:38:24
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