总公司是小微企业,新成立了分公司,企业所得税汇总缴纳,第一年分公司不分摊就地预缴,请问分公司的应纳税所得额填在总公司企业所得税预缴表的哪一行?
勤奋的百合
于2022-09-19 18:20 发布 1914次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2022-09-19 18:22
你好,不分摊,就地预缴,是各自缴纳各自的,
不需要自己填写对方的。
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是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好,按应纳税所得额32918.99*15%计算而来的
2018-01-25 11:01:54
你好!
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
利润100万以内的税率,2.5%。
减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
2021-11-29 09:13:40
你好,是20万的啊
2020-01-05 20:38:24
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