送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-09-20 09:42

 你好;    1. 是的。 是免税的;   需要进项税转出的;    2. 借银行存款贷主营业务收入 -免税收入;  ;  
2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理:
借:其他应收款—出口退税,
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。
3、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理:
借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额),
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。
4、收到退税款时的会计处理,
借:银行存款,
贷:其他应收款—出口退税。

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 你好;    1. 是的。 是免税的;   需要进项税转出的;    2. 借银行存款贷主营业务收入 -免税收入;  ;   2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款—出口退税, 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 3、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理: 借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 4、收到退税款时的会计处理, 借:银行存款, 贷:其他应收款—出口退税。
2022-09-20 09:42:32
您好,可以的。前提是要开回增值税专用发票。
2017-11-06 14:37:12
采购时尽量找一般纳税人采购,尽量取得增值税进项税专用发票。
2021-05-11 14:51:52
你好,这个最好是问下你税局比较好,这个看这个吨 报关是kg你们税局给退税不,一般是可以 ,不过我建议为避免麻烦最好是保持一致比较好
2021-03-26 16:48:44
嗯嗯,可以抵扣进项的
2023-04-10 11:45:59
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