关于社保缓期缴纳的医疗往哪个科目做分录呢? 计提 借:管理费用-社保(养老、医疗、失业、工伤) 贷:应付职工薪酬-社保(养老、医疗、失业、工伤) 缴纳 借:应付职工薪酬-社保(养老、失业、工伤)没有医疗 贷:银行存款(养老、失业、工伤)没有医疗。 等到缓交期间过了,几个月的医疗统一交了,我在把医疗的单独做一笔, 借:应付职工薪酬-医疗 贷:银行存款 是这样吗?
* Mr·Wang????
于2022-09-20 13:24 发布 1592次浏览
- 送心意
李霞老师
职称: 中级会计师
2022-09-20 13:28
你好同学,就是说咱正常计提就行,延期缴纳的那些咱暂时不做交纳的凭证就可以,嗯,跟原来是一样。
相关问题讨论
对的..............
2016-12-13 17:51:48
您好,正确的,不过个人社保用其他应收款,因为不属于公司承担的,不属于应付职工薪酬
2018-08-20 16:05:59
你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——个人部分
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2018-11-25 14:02:55
同学,你好,这里的管理费用 分社保和工资2块,你可以参照下面的分录去理解
2020-04-10 11:53:43
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* Mr·Wang???? 追问
2022-09-20 13:33
李霞老师 解答
2022-09-20 13:37