关于社保缓期缴纳的医疗往哪个科目做分录呢？ 计提 借：管理费用-社保（养老、医疗、失业、工伤） 贷：应付职工薪酬-社保（养老、医疗、失业、工伤） 缴纳 借：应付职工薪酬-社保（养老、失业、工伤）没有医疗 贷：银行存款（养老、失业、工伤）没有医疗。 等到缓交期间过了，几个月的医疗统一交了，我在把医疗的单独做一笔， 借：应付职工薪酬-医疗 贷：银行存款 是这样吗？

* Mr·Wang???? 追问

2022-09-20 13:33

做缴纳的分录的时候代扣的那部分也要一起做分录了，发工资就不做扣回了吧。

李霞老师 解答

2022-09-20 13:37

你好，我重新给你发一遍缴纳社保的凭证，借应付职工薪酬、企业社保，借其他应收款、代扣代缴，贷银行存款。然后发工资的时候是借。应付职工薪酬，其他应收款代扣代缴，然后贷银行存款。