留抵税款滞纳金加收基数问题

留抵税款滞纳金加收基数问题

答： 税务机关检查时，发现某一般纳税人2011年9月申报不实，少计销售收入10000元和销项税金1700元，2012年4月要求税务机关调整申报补交税款和滞纳金，2011年9月该企业有期末留抵1000元，2011年10月有期末留抵0，本月应缴税款也为0。请问在补交税款和滞纳金时，是否分段计算，按1700-1000元=700元补交，并按700元基数计算滞纳金，滞纳金止的日期是2011年10月，再补交1000元，并以1000为基数从2011年10月起至补交税款当天。还是按1700补税并按1700为基数加收滞纳金至2012年4月补税当天止。已经提问怎么没回复啊--------------------------本问题由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

税款扣的是上月留抵税

答： 哎，你还是没明白。这样，你如果只是补一笔的话，你就借管理费用-福利费 贷应交税费 -应交增值税－进项税额转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请问一下，年末有留抵税该怎么处理？

答： 你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款