公司成立之前的业务，下个月要开之前业务发票，那新公司建账的期初数据要将这些业务的工程款，做应收账款期初数据里面去吗？还有之前产生的人工费要做人工费期初数据里面吗

公司成立之前的业务，下个月要开之前业务发票，那新公司建账的期初数据要将这些业务的工程款，做应收账款期初数据里面去吗？还有之前产生的人工费要做人工费期初数据里面吗

答： 您好！你挂靠在别人公司，发票这些都是给到被挂靠的公司做。

老师我们开出工程款发票的时候，是怎么做会计分呢？借应收账款，贷什么科目呢？

答： 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

历年工程发票已开具376万，已收工程款358万，应收账款18万。现工程结算320万，需要开具冲红发票56万，退回工程款38万。会计分录怎么做？

答： 开具冲红发票 56 万时： 借：主营业务收入（或工程结算收入等相关科目） 56 万（红字） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 退回工程款 38 万时： 借：预收账款（或应收账款等相关科目） 38 万 贷：银行存款 38 万 同时，调整应收账款余额： 借：应收账款 -18 万 贷：主营业务收入（或工程结算收入等相关科目） -18 万（红字）