老师，原来的分录是，借：库存商品 借进项税 贷：预付账款 这张进项票在当月已经用来认证抵扣了，次月冲红了，在次月怎么分录呢？？

曦宝 追问

2022-09-28 10:05

红字用的是进项税额科目负数金额，还是进项税额转出科目

小锁老师 解答

2022-09-28 10:09

您好，是进项税额科目负数金额

曦宝 追问

2022-09-28 10:10

不用进项税额转出科目吗，但是我在结转增值税的时候也需要这个负数的金额呢，

小锁老师 解答

2022-09-28 10:19

对，你的软件不能识别负数吗

曦宝 追问

2022-09-28 10:24

自己手工做账的，我的意思是，进项税额已经认证抵扣了，开红字不用做进项税额转出吗

小锁老师 解答

2022-09-28 10:33

正规来说需要，但是如果简便的话，直接负数就行

曦宝 追问

2022-09-28 10:47

整不会了，能把分录写出来吗老师

小锁老师 解答

2022-09-28 10:51

借 预付  贷 库存 应交税费 应交增值税 进项税额转出