- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-06-21 15:47
您好!这个不用单独做分录。
相关问题讨论

您好!这个不用单独做分录。
2017-06-21 15:47:35

你好,是说上个月的销项税额,都被进项税额抵扣了是吧? 那抵扣了的话,就补交的税额是什么?
2020-03-24 09:46:06

是的,需要做账务处理。进项税额抵扣销项是指公司在支付货物或服务后可以把纳税缴款的应税货物和服务的进项税额累计抵扣已经征收的销项税额。一般来说,需要做账务处理的有以下几步:首先,根据公司采购的货物或服务的数量和价格,计算出公司的应税进项金额;其次,计算出公司已经征收的销项税额;然后,根据公司的实际缴税情况,累计抵扣已经征收的销项税款;最后,记录累计抵扣的金额,完成账务处理。
2023-03-15 11:29:42

旅游服务业增值税销项税额抵减是指在销售服务时,旅游服务业所得税收缴现金给税务机关,可以从应纳税额中抵减的支出。企业在计算营业税时,可以将已缴纳的旅游服务业增值税销项税额减免,以减少营业税的负担。
会计处理上,旅游服务业增值税销项税额抵减一般是在商品购销活动中由买方抵减。企业在记账时,可以将销项税额抵减在销售收入中做减法,也可以在应交税费中做加法,即将商品销售后产生的应交税费减去销项税额抵减得到的实际税费,从而实现对旅游服务业增值税销项税额抵减的会计处理。
拓展知识:
一般情况下,旅游服务业增值税销项税额抵减可以抵减营业税,但也要根据企业的实际情况来决定,如果企业不承担营业税,则旅游服务业增值税销项税额抵减不能抵减营业税,而只能抵减增值税。
应用案例:
某旅游服务业公司本月销售服务总额为100000元,税率为6%,销项税额6000元,应纳税额60000元,销项税额抵减为3000元,则本月旅游服务业可以抵减的税额为3000元,实际纳税额为57000元。
2023-02-24 21:04:50

您好,正在解答中请稍等。
2024-01-15 04:54:30
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玺鸿 追问
2017-06-21 15:51
宋生老师 解答
2017-06-21 15:52