老师，计提增值税和所得税还有附加税费怎么做分录，和实际交纳的税金有差异时，怎么做分录？

郭老师 解答

2022-10-06 18:15

附加税借税金及附加
贷应交税费、城建税、地方教育教育附加，
借应交税费、城建税、地方教育教育附加
贷银行存款。
如果多计提了借税金及附加负数
贷应交税费、城建税、地方教育教育附加，负数
如果是少做了借税金及附加
贷应交税费、城建税、地方教育教育附加

郭老师 解答

2022-10-06 18:15

企业所得税
借所得税费用
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款。
如果是多计提了，
借所得税费用负数
贷应交税费企业所得税负数，
如果少做了借所得税费用贷应交税费企业所得税