送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-06-24 12:58

您好,您的分录是怎样做的啊,正确的做法是,上交时,借;应交税费-应交企业所得税,贷;银行存款。计提时,借;所得税,贷;应交税费-应交企业所得税。

123456789 追问

2017-06-24 22:56

借:应交税费-所得税 
贷:银行 
借:以前年度损益调整 
贷:应交税费-所得税 
借:未分配利润 
贷:以前年度损益调整 
这样不对吗?错在哪里了?

王雁鸣老师 解答

2017-06-24 22:58

您好,这样也对,其结果就是出现您上面的情况了,资产负债表期末数减期初数不等于利润表的累计数。如果这样做凭证的话,还需要您调整资产负债表的期初数,以及上年的利润表数据的。

123456789 追问

2017-06-24 23:03

按照您的做,本年度的利润就不属实了,因为补缴的所得税不是本年度 的费用,是以前年度的

王雁鸣老师 解答

2017-06-24 23:19

您好,确实存在这样的问题,但是为了减少麻烦,这样操作是效率最高的。

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您好,您的分录是怎样做的啊,正确的做法是,上交时,借;应交税费-应交企业所得税,贷;银行存款。计提时,借;所得税,贷;应交税费-应交企业所得税。
2017-06-24 12:58:46
是的,他们要一致的哦
2020-02-28 13:56:30
意思是汇算清缴的资产负债表对原来年底的有改动?
2021-10-11 22:33:36
你好,汇算清缴后不需变更财务报表
2018-05-14 20:51:48
你好!不调整利润表只调整资产负债表相关科目期初数
2018-06-12 17:23:55
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