送心意

小宝老师

职称中级会计师,初级会计师

2022-10-14 15:25

借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出

陈洋 追问

2022-10-14 15:32

后续还要做针对这一笔数据的结转类的分录吗?

小宝老师 解答

2022-10-14 15:33

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

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相关问题讨论
八、自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。   (一)同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:   1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;   2.纳税信用等级为A级或者B级;   3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;   4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;   5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。   (二)本公告所称增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。   (三)纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按照以下公式计算:   允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%   进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。   (四)纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额。   (五)纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,适用免抵退税办法的,办理免抵退税后,仍符合本公告规定条件的,可以申请退还留抵税额;适用免退税办法的,相关进项税额不得用于退还留抵税额。   (六)纳税人取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。按照本条规定再次满足退税条件的,可以继续向主管税务机关申请退还留抵税额,但本条第(一)项第1点规定的连续期间,不得重复计算。   (七)以虚增进项、虚假申报或其他欺骗手段,骗取留抵退税款的,由税务机关追缴其骗取的退税款,并按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。   (八)退还的增量留抵税额中央、地方分担机制另行通知。   九、本公告自2019年4月1日起执行。
2021-03-22 14:16:25
同学, 2019年5月份之后都可以,具体的操作要咨询当地的税务局。
2021-03-22 14:09:34
你好; 你们有没有增值税留抵退税 ; 你去看看账上是否有留底进项税
2023-10-20 21:51:05
您好!增量就是1万,现在这个政策更新了,只要是小微企业,满足条件的可以一次性申请退还增量留抵税额了
2022-03-29 18:35:25
期末留底税额是进项税多了,下月继续抵扣;期末未缴税额,就是下月要交的增值税
2022-04-21 09:32:07
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精选问题
  • 老师,用收付实现制做内账比较好呢?还是全责发生制

    你好同学: 用权责发生制做内账通常被认为更能反映企业的真实经营情况,而收付实现制做账的年末利润表不能直接使用,且与现金流量表不完全匹配‌。 1、首先,关于内账使用权责发生制还是收付实现制的问题,权责发生制能够更全面地反映企业的经济活动,通过确认应收应付项目,提供更为准确的收入和费用数据,从而更好地评估企业的经营绩效。相比之下,收付实现制虽然简单易行,但无法准确反映企业的经营成果和财务状况,尤其是在存在大量赊销或预付费用的情况下‌1。因此,从反映企业真实经营情况的角度来看,权责发生制更适合用于内账。 2、其次,如果按收付实现制做账,年末的利润表不能直接使用。这是因为收付实现制只记录实际发生的现金流入和流出,而不考虑应收应付等权责关系,因此无法准确反映企业在该会计期间内的真实经营成果。此外,收付实现制下的利润表与现金流量表也不完全匹配。现金流量表反映的是企业在一定会计期间内现金及现金等价物的流入和流出情况,而收付实现制虽然也关注现金的收付,但由于其不考虑权责关系,因此在某些情况下(如存在大量应收应付账款时),利润表中的净利润与现金流量表中的净现金流量之间会存在差异‌。 综上所述,用权责发生制做内账通常被认为更能反映企业的真实经营情况,而收付实现制做账的年末利润表由于无法准确反映企业的经营成果,因此不能直接使用。同时,收付实现制下的利润表与现金流量表也不完全匹配。

  • 老师早上好!请问10月份出口了一批设备,美金是10万

    你好,你将收不到的部分,计入营业外支出

  • 老师,我们给保险公司开了10万的发票,对方只认8万的

    你好,不认可,不会让你们税前扣除的

  • 老师,请问协会小规模公司,增值税免征部分入什么科

    收取的会费吗?如果是的话,借银行存款贷会费收入。这个不需要做增值税的。

  • 老师您好,年底做最后结转到利润分配未分配,是结转

    同学你好 这个结转到利润分配未分配利润就是结转完损益了哦

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