要把所有涉及“工资”“公积金”的三级科目另外设置为“领导工资”“普通员工工资”和“领导公积金”“普通员工公积金”，做账的时候怎么结转做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-06-26 20:27

您好，结转分录，计提时，借；管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资-领导工资，普通员工工资，领导公积金，普通员工公积金。
发放工资时，借：应付职工薪酬-工资-领导工资，普通员工工资，贷；银行存款。
上交公积金时，应付职工薪酬-工资-领导公积金，普通员工公积金，贷：银行存款。

精选问题

老师，老板让供应商多开了一张库存商品发票普票，金问

这种做法不太合适。发票应当真实反映交易情况，否则可能涉及虚开发票的风险。建议与老板沟通，确保所有报销和开票行为都符合法律规定。这样可以避免未来可能的法律风险或税务问题。答
老师好，一般纳税人公司账上有留抵进项税额，现在要问

你好，这个跟进项税额没关系，你明白吗？他们转让是按照所有的权益的金额来转让的。答
老师，我想问一下我们出口合同签订的是EXW价，但是海问

你好，你这个账上做到营业外支出。答
上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增问

你好是的，上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增答
个体工商户一般纳税人核定征收政策问

你好，这个没有固定的政策，税率是看税务局核定多少。一般是5%-10%之间答

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