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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-10-20 16:23

你好； 你是计算 3季度的话； 那么  看你利润表累计1-9月累计利润 *企业所得税税率 -     已预交的税额 = 3季度要计提的  ）

Q 追问

2022-10-20 17:10

老师 是1-9月企业所得税，之前没有预交过，本季度有利润，计提是按利润额的25%计提？但和申报的数据不一样了，税局的系统有减免所得税额的，是要按实际要缴的计提？

meizi老师 解答

2022-10-20 17:11

 你好；      之前1-2季度都是亏损的吗   

Q 追问

2022-10-20 17:44

是的  老师哦

meizi老师 解答

2022-10-20 18:02

你好；  那你就弥补亏损后；  用弥补后的利润 来计算  3季度 要缴纳的金额计提 

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相关问题讨论
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
你好，不需要计提的
2020-11-24 15:23:20
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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