上个月暂估材料，然后结转了成本，材料已经用了，这个月发票回来了。怎么做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-28 15:16

根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷；应付账款等科目

debby 追问

2017-06-28 15:19

@邹老师:需不需要冲销结转的成本呢？

debby 追问

2017-06-28 15:23

@邹老师:请问老师需不需冲销上月结转的成本

邹老师解答

2017-06-28 15:24

你好，不需要的，不对暂估的成本做调整的

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