送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-05 21:06

你好,之前暂估的成本如果没有错误,是不需要冲销的 
暂估入库 
借;库存商品或原材料    贷;应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借;应付账款-暂估   贷;库存商品或原材料 
根据发票入账 
借;库存商品或原材料   应交税费-应交增值税(进项税额)   贷;应付账款等科目

阿先 追问

2018-01-05 21:12

要是之前暂估的原材料单价比发票上的单价要高,做出来的成本一定是高的了,这样都不用冲回之前的成本?

邹老师 解答

2018-01-05 21:12

你好,如果暂估价格有误,这样是需要调整的 
需要调整之前结转的材料成本

阿先 追问

2018-01-05 21:15

请问这个调整要如何做分录?

邹老师 解答

2018-01-05 21:17

借;生产成本  贷;原材料  (金额负数) 
借;库存商品  贷;生产成本(金额负数) 
借;主营业务成本 贷;库存商品(金额负数)

阿先 追问

2018-01-05 21:35

是不是先做了暂估冲红与更正后,再做这些分录?

邹老师 解答

2018-01-05 21:41

你好,先做  
根据发票冲销暂估 
借;应付账款-暂估 贷;库存商品或原材料 
根据发票入账 
借;库存商品或原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目 
然后 
借;生产成本 贷;原材料 (金额负数) 
借;库存商品 贷;生产成本(金额负数) 
借;主营业务成本 贷;库存商品(金额负数)

阿先 追问

2018-01-05 22:13

好的,谢谢老师

阿先 追问

2018-01-05 22:13

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-06 08:51

不客气,祝你学习愉快,工作顺利!

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...