计提工会经费的工资总额是指包含社保，公积金，个税的总额，还是扣除这些的总额？

玩的新鲜 追问

2017-06-29 10:02

就是最后职工到手的工资是吧，不含社保之类的？还有一个问题，我公司厂房租金的一年的，付款的时候发票还没有来，我啊放在预付账款里面了，然后第二个月就开始摊销了，摊销就直接用预付账款摊销的，那发票来了之后还是继续摊销吗？一直放在预付里，那怎么区分是实际预付的账款么还是票来了摊销的呢？

李爱文老师 解答

2017-06-29 10:14

应发工资=实发工资+社保个人部分+其他扣款+扣个税款 
就是你们入“应付职工薪酬——工资”的数据

玩的新鲜 追问

2017-06-29 11:07

好的，谢谢老师， 那预付账款的那部分，一年以内的  怎么区分有票和无票？还有问有一张海关专用缴款书，但是不能抵扣，我可以直接做费用吗，这样不会产生滞留票吧？

李爱文老师 解答

2017-06-29 11:33

预付账款的那部分，一年以内的 怎么区分有票和无票（有没有发票，就看凭证附件中有没有发票，有发票就有，没有发票就是无票） 
至于海关专用缴款书，进项税额是可以抵扣的，其他的全部入费用。

玩的新鲜 追问

2017-06-29 11:37

我这个海关专用缴款书只是缴纳了一部分增值税，其他什么费用都没有，可是这个我们是用于免税项目的  所以不能抵扣，我现在想知道在不能抵扣的情况下，我是要先认证再转出，还是可以直接做费用，直接做费用会产生滞留票吗？

李爱文老师 解答

2017-06-29 11:38

认证后，做进项，然后再进行“进项税额转出”处理，不然会形成滞留票 
属于免税企业，不得抵扣进项