今年1月税局说去年7-9月系统故障，少报了社保，要求每个月补110元养老保险。个人40，公司70。不会做账啊。小规模

绿泡泡 追问

2017-06-29 22:15

可是银行扣缴了110，不是70呢

绿泡泡 追问

2017-06-29 22:25

请问做其他应付款可以的吗？我们是1号发工资先扣钱了，然后7.8号才社保扣缴

邹老师 解答

2017-06-29 21:45

借；应付职工薪酬   贷；其他应收款  40  银行存款 70

邹老师 解答

2017-06-29 22:12

借管理费用-社保（公司）70。 其他应收款  40。 贷应付职工薪酬-社保110 
 然后扣款：借应付职工薪酬-社保110。贷  其他应收款40。银行存款70。

邹老师 解答

2017-06-29 22:18

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）70 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）40 
贷：银行存款 110 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）70 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）70 
借：应付职工薪酬--工资40 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）40

邹老师 解答

2017-06-29 22:25

你好，也有企业是用其他应付款科目核算的