商业零售，税务稽查补税2015到2016年，本月怎么做账务处理

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-30 15:40

增值税，一部分是供应商扣点返利，之前交的营业税，这次补交12点增值税，还有一部分是电费进项税未区分免税和非免税收入补交税款

李爱文老师解答

2017-06-30 15:34

补的什么具体的税呢，然后根据税再来做

李爱文老师解答

2017-06-30 15:48

一、
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
贷：应交税费——税务检查调整
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
三、交税
借：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——税务检查调整
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育费附加
贷：银行存款