是小规模企业，是16年成立的公司认缴制，实际当时没有钱存进去，之前的会计把实收资本做进系统里了，3月初我录入期初的时候把实收资本10万录入进去了，4月份实际存存进去投资款10万，现在怎么调整

上善若水 追问

2017-07-02 21:55

以前没有做账

李爱文老师 解答

2017-07-02 22:03

前期肯定有一笔分录 
借：其他应收款——XX股东   100000 
贷：实收资本——XX股东    100000 
现在收到实收资本 
借：银行存款   100000 
贷：其他应收款——XX股东    100000

上善若水 追问

2017-07-02 22:12

以前没有账

李爱文老师 解答

2017-07-02 22:14

前期肯定有一笔分录 
借：其他应收款——XX股东 100000 
贷：实收资本——XX股东 100000 
 
如果前期没有此笔账，那它的实收资本10万元是记不上去的。一借一贷，有贷必有借。如果有实收资本数据10万元，具定有借方数据10万元，不然不会出现单边账（之前的会计把实收资本做进系统里）

上善若水 追问

2017-07-02 22:24

好的，老师，补计提以前年度公积金和缴纳分录应该怎么做，我没做过

李爱文老师 解答

2017-07-02 22:27

一、缴纳时：借：应付职工薪酬——住房公积金（单位部分） 
    其他应收款——-住房公积金（个人部分） 
    贷：银行存款 
二、补提时 
1、借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位部分） 
   2、 借：未分配利润 
贷”以前年度损益调整