计提工资和实际发放工资可以不相等对吗，如果不相等，该如何调整

王琳 追问

2017-07-03 16:27

那到月末转成本的时候怎样结转呢？如5月计提工资50000，实际发放了48000，应该怎样做分录呢

邹老师 解答

2017-07-03 16:29

借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬        50000 
借；应付职工薪酬   贷；银行 存款   48000

王琳 追问

2017-07-03 16:32

最后做损益表的时候，管理费用就是50000，那多计提的2000工资应该如何处理呢，怎样做

邹老师 解答

2017-07-03 16:33

你好，是什么产生了这个差额，多计提 了还是？

王琳 追问

2017-07-03 16:35

1、如果是多计提了应该怎样处理 
2、如果是因为社保或者其他扣款应该怎样处理

邹老师 解答

2017-07-03 16:36

1，冲销多计提的 
2，借方还需要计入其他应收款2000，然后发放的时候计入贷方