老师：社保费和公积金要不要计提的。可不可以支付社保和公积金的时候直接记借：管理费用——社保/公积金，其他应收款——员工社保/员工公积金，贷：银行存款

玲老师

职称：会计师

2022-11-14 09:30

你好不行，单位的要计提的  和工资一起计提当月计提

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小雪追问

2022-11-14 10:11

一定要计提吗？支付社保和公积金的时候，借：应付职工薪酬——社保/公积金，其他应收款——员工社保/公积金，贷：银行存款吗

玲老师解答

2022-11-14 10:25

你好一定要计提的正确的是我发你的你这个是上交时分录

小雪追问

2022-11-14 10:27

但是工资表要没有显是单位缴纳的那部份社保和公积金呢

小雪追问

2022-11-14 10:31

当月就缴纳了当月的社保和公积金还要计提吗

玲老师解答

2022-11-14 10:41

你好是的一定要计提的

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老师：社保费和公积金要不要计提的。可不可以支付社保和公积金的时候直接记借：管理费用——社保/公积金，其他应收款——员工社保/员工公积金，贷：银行存款

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