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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-11-14 09:30

你好不行，单位的要计提 的  和工资一起计提 当月计提  


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小雪 追问

2022-11-14 10:11

一定要计提吗？支付社保和公积金的时候，借：应付职工薪酬——社保/公积金，其他应收款——员工社保/公积金，贷：银行存款吗

玲老师 解答

2022-11-14 10:25

你好 一定要计提 的 正确的是我发你的  你这个是上交时分录    

小雪 追问

2022-11-14 10:27

但是工资表要没有显是单位缴纳的那部份社保和公积金呢

小雪 追问

2022-11-14 10:31

当月就缴纳了当月的社保和公积金还要计提吗

玲老师 解答

2022-11-14 10:41

你好  是的 一定要计提 的    

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相关问题讨论
建议还是先计提，方便通过应付职工薪酬查账
2025-01-24 11:33:01
您好 您分录贷方金额跟借方不平啊
2022-06-21 10:52:53
你好 借其他应收款 贷管理费用
2022-02-24 16:53:59
你好 是什么错呢呢 
2022-02-23 16:33:51
同学你好，准则规定用于员工是必须要通过应付职工薪酬核算的
2021-02-27 15:05:51
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