甲设备公司为企业所得税居民纳税人，2020年度发生营业收入1001万元，营业成本750万元，发生的税金及附加为1万元，期间费用为10万元，年度所得税汇算清缴时调增所得额10万元，该企业符合小型微利企业标准，核算该企业企业所得税应纳税额 (1）计算该企业所得额 (2）计算该企业所得税税额，0314 (3）假设不符合小型微利政策，应纳税额多少

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2022-11-14 11:04

您好解答如下1
1
应纳税所得额=1001-750-1-10+10=250
2
应纳税额=100*12.5%*20%+（250-100）*25%*20%=10
3
应纳税额=250*25%=62.5

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