甲设备公司为企业所得税居民纳税人,2020年度 发生营业收入1001万元,营业成本750万元,发 生的税金及附加为1万元,期间费用为10万元,年 度所得税汇算清缴时调增所得额10万元,该企业 符合小型微利企业标准,核算该企业企业所得税 应纳税额 (1) 计算该企业所得额 (2)计算该企业所得税税额,0314 (3) 假设不符合小型微利政策,应纳税额多少
懂得感恩的钢笔
于2022-11-14 11:05 发布 351次浏览
- 送心意
微微老师
职称: 初级会计师,税务师
2022-11-14 11:09
您好,该企业所得额 =1001-750-1-10+10=250
企业所得税税额=100*12.5%*20%+150*50%*20%=17.5
假设不符合小型微利政策,应纳税额=250*25%=62.5
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