我们是外贸公司，有一笔业务是这样的，之前发生的，销售一笔货物，但是未收款，未开票，赊账，然后做的分录是两个， 一个是借：应收账款 贷 库存商品 应交增值税 销项税。另一个是 借：其他应付款 贷：应收账款。所有报表都已经申报， 但是后期也就是本月 要开发票，回款是以后，请问一下 我该怎么做分录

郭老师 解答

2022-11-14 16:34

借主营业务成本贷库存商品。

郭老师 解答

2022-11-14 16:35

出口的一般纳税人可以退税，他不需要交现象的。

美多 追问

2022-11-14 16:43

老师，是内销的，是之前会计做的，现在要开发票，还没有回款，应该怎么做啊

郭老师 解答

2022-11-14 16:44

机械库存商品，应交税费，应交增值税销项，贷应收账款，然后你再做发票的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项。没有收到钱，这笔其他应付款有余额，在借方表示欠了你的钱。

美多 追问

2022-11-15 10:41

借：应收账款 贷 库存商品 应交增值税 销项税。 借：其他应付款 贷：应收账款。 老师，这是原来分录，没有理解您说的开发票是怎么冲的？

郭老师 解答

2022-11-15 10:48

就是你这个分录不对，理解了吧。分录不对的需要红冲，红冲就是需要做相反的分录。

美多 追问

2022-11-15 14:52

哎呀 对不起老师  我写错了，它是这样的 借：应收账款 贷主营业务收入 应交增值税 销项税。 借：其他应付款 贷：应收账款。 老师，这是原来分录，现在开发票 没有收款 应该怎么写分录呢

郭老师 解答

2022-11-15 14:53

你不用写啦，你这个其他应付款在借方有余额，表示欠了你的钱。

郭老师 解答

2022-11-15 14:53

如果你想要体现在应收账款里面，借应收账款，贷其他应付款，红冲。

美多 追问

2022-11-15 15:09

老师 我就想按照她的思路开发票的话应该怎么录分录呢？她的意思 是拿欠款直接还了其他应付款 某个人的欠款

郭老师 解答

2022-11-15 15:11

这个其他应付款和应收账款的二级科目不是一个？

美多 追问

2022-11-15 15:12

不是一个啊，一个是卖出去的公司，一个是个人欠款，她是拿货款直接冲了个人欠款

郭老师 解答

2022-11-15 15:14

得出委托书的对方企业委托个人付款。

郭老师 解答

2022-11-15 15:15

你们单位同意，就可以得出一个三方协议，三方盖章签字，如果不同意的话，就挂着他的应收账款。

美多 追问

2022-11-15 15:19

如果同意，就是直接从这个其他应付款 个人 这个付款过来是吗？？那如果这个个人 本身就是公司欠了她很多钱，那还用再打过来钱 吗？？

郭老师 解答

2022-11-15 15:20

不需要的，直接冲他的其他应付款就可以了。

美多 追问

2022-11-15 15:37

那老师三方协议需要怎么写啊？？还有就是还是 那现在这个情况要开发票 要咋整，

郭老师 解答

2022-11-15 15:39

本单位委托某某个人支付给某某企业某某款项，一切责任由本公司承担，然后下面三方盖章签字。

美多 追问

2022-11-15 16:06

好的，那现在这个情况要开发票 要咋整，发票分录咋写啊

郭老师 解答

2022-11-15 16:12

借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，这个是红冲你的无票收入，然后再做发票的经营，收账款，贷主营业务收入，应交税费。

美多 追问

2022-11-15 16:27

但是 这个没有其他应付了啊？

郭老师 解答

2022-11-15 16:31

对的是的，这个就不涉及到其他应付款啦，你直接冲应收账款就可以啊，最后应收账款也没有余额。