去年的一笔发票项目名称开错了，12月份已确认收入，本年6月份退票重新开具发票，是怎么做分录呢？

Aime 追问

2017-07-04 15:08

@会计学堂老师--李:先拿着销项负数发票借：以前年度损益调整 贷方：应收账款 做红字更正，在做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费同时结转成本对吗？

李爱文老师 解答

2017-07-04 15:10

肯定不能这样处理，否则你的销项就对不上了，红字发票销项税是要冲今年的销项的。

Aime 追问

2017-07-04 15:20

@会计学堂老师--李对的，借：应收帐款（红字） 
   贷：以前年度损益调整（红字） 
   贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字） 
借：应收账款 
      贷：主营业务收入 
              应交税费-增值税   
这么做对吗？

李爱文老师 解答

2017-07-04 15:24

不要这样调，如果这样调，你们开具的蓝字发票收入还是去年的呢，那不是做不清白了

Aime 追问

2017-07-04 15:32

@会计学堂老师--李:我现在是开了2张发票，一张是销项负数发票，另外一张是正数发票呢，如果是只做收入，不做去年的负数冲红，开票系统上这笔销项款怎么对应的上？

李爱文老师 解答

2017-07-04 15:36

做成今年的收入处理