去税务局代开增值税专用发票，直接刷卡交税，交了一部分发票上显示的增值税税额 还有一部分是市区（增值税附征）怎么做分录

木木 追问

2017-07-04 16:01

麻烦老师给具体代入下，谢谢

邹老师 解答

2017-07-04 16:02

： 借；应收账款 等科目 12000贷；主营业务收入116540.49 应交税费-应交增值税349.51 
借；应交税费-应交增值税349.51 城建税 349.51*7% 教育费附加 349.51*3%贷；其他应付款

木木 追问

2017-07-04 16:08

前半部分看懂了，可是后半部分贷其他应付款怎么理解啊？钱我已经刷卡当场交了373.98.而且373.98-税额349.51=24.47，正好是城建税的钱 是不是就没有教育费附加了

邹老师 解答

2017-07-04 16:10

你好，这个卡不是个人的吗？是公司账户开的卡吗

木木 追问

2017-07-04 16:11

不是公司账户开的 就是法人个人的那么一张银行卡

邹老师 解答

2017-07-04 16:13

你好，所以是通过其他应付款核算了，公司的卡就是通过银行存款核算