结账的时候，科目余额表，应交增值税 期末余额贷方0.01 怎么处理

回忆 追问

2017-07-05 13:44

这个

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:46

看30号凭证处理就是这个原因导致的，将30号凭证删除

回忆 追问

2017-07-05 13:47

是这样的，5月份的时候计提增值税 是353518.99  ，缴纳的是353518.98  多计提了0.01,6月份就红冲了这0.01，现在贷方出现0.01 应该怎么平掉

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:49

6月不进行红冲，将30号凭证删除，补一笔这个分录 
做一笔这个分录 
借：管理费用——其他    -0.01 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   -0.01

回忆 追问

2017-07-05 13:51

之前是这样处理的，把原先的删除 按你上面的方法做是不是就可以平了

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:52

按我说的方法，就可以平了，结转未交增值税必须是：2349609.98