公司刚开始营业，2个股东各投资了10万元，当时做的是借方现金，贷方其他应付款；年底分红，我做的是借方利润分配/未分配利润，贷方应付利润，然后借方应付利润，贷方银行存款，这样处理对吗

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-06 16:26

一、公司刚开始营业，2个股东各投资了10万元，我当时做的是借方现金，贷方其他应付款；
应冲销原分录；做以下分录
借：库存现金   200000
贷：实收资本 ——A股东    10000
实收资本 ——B股东    10000
二、年底分红，分录是
借：利润分配——应付股利
贷：应付股利
三、付分红款时
借：应付股利
贷：银行存款

玛丽的自然卷世界追问

2017-07-06 16:41

实收资本不是只有实际缴到银行，在工商登记了才是实收资本吗？

李爱文老师解答

2017-07-06 16:48

现在实行认缴制，不是实缴制了。
也就是有的企业没有实际缴纳，也按工商营业执照登记的注册资本进行计算

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公司刚开始营业，2个股东各投资了10万元，当时做的是借方现金，贷方其他应付款；年底分红，我做的是借方利润分配/未分配利润，贷方应付利润，然后借方应付利润，贷方银行存款，这样处理对吗

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