促销服务费为其他业务收入，需要核销10人工资，促销员人数不够，可以把管理人员工资做到其他业务成本吗？可以的话，管理人员工资按社保基数2695做的，要调为核销促销员工资3000吗？那社保基数不是都要上调吗？求具体分录

雨晴 追问

2017-07-07 19:40

促销服务费发票还没有开具，可以先计提工资做其他业务成本吗？没有收入可以先做成本吗？

王雁鸣老师 解答

2017-07-06 22:33

您好，可以的。不需要调整到3000元。不需要上调的。分录，借：其他业务成本，贷：应付职工薪酬-工资。

王雁鸣老师 解答

2017-07-06 22:49

您好，可以把公司所有人员工资都转为其他业务成本的。您可以不按3000元核销，直接按实际工资核算处理啊。

王雁鸣老师 解答

2017-07-07 20:15

您好，不可以的。最好不要没收入先做成本的。可以先计提工资，计入劳务成本科目，等确认收入以后再转入其他业务成本。