七月开促销服务费发票做其他业务收入，是核销10个促销员4.5.6月工资，以促销员工资做其他业务成本。问题六月未开票做收入，可以先做人员工资成本吗？没收入可以有成本吗

雨晴 追问

2017-07-08 11:32

求分录？软件做外帐，成本会自动结转

雨晴 追问

2017-07-08 11:35

老师现在问题是还没有其他业务收入

李爱文老师 解答

2017-07-08 11:04

六月可以做无票收入，再同时结转成本，7月开票后再冲销六月收入、成本，再按开票金额做收入、做成本

李爱文老师 解答

2017-07-08 11:21

那是，如果开票时做收入结转成本是最简单的，你可以6月将费用计提在成本中不结转处理就行

李爱文老师 解答

2017-07-08 11:34

借：应收账款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：其他业务成本 
贷：应付职工薪酬

李爱文老师 解答

2017-07-08 11:45

没有设其他业务收入，可以用主营业务收入处理 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬