1、某商业企业为增值税一般纳税人，某年某月发生如下业务: (1)销售商品取得不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售家电100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收 (2)采取预收货款方式销售电脑-批，当月取得预收款120万元，合同约定电脑于下月1日发出;将闲置机器设备出租，每月不含税租金20万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入- -批货物，取得的增值税专用发票上注明价款160万元，增值税税额20.8万元，委托甲运输企业运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额25万元假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。计算该企业当月应缴纳的增值税。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-12-02 11:09

当期可以抵扣进项税额合计
20.8+5*0.09+25*0.06=22.75

暖暖老师解答

2022-12-02 11:10

当期销项税额的计算是
（400+100*1.13/1.13）*0.13+20*2*0.13=70.2

暖暖老师解答

2022-12-02 11:10

计算该企业当月应缴纳的增值税
70.2-22.75=47.45

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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