送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-12-05 16:59

包含1月缴纳去年12月的增值税

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 17:06

一般纳税人的增值税税负=实缴增值税(包含缴纳去年12月的增值税,不包含本年12月的增值税)/不含税收入(不含税收入是本年1-12月的不含税销售额,)*100%,对吗?

冉老师 解答

2022-12-05 17:14

你好,学员,上面是对的

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 17:24

新接手公司,我看他今年1月缴纳增值税和企业所得税各好几万,说是算去年的税负呢?不对吧?这好几万我是不是要统计到本年实缴增值税和企业所得税的金额里算本年的税负

冉老师 解答

2022-12-05 17:25

不对的,统计在本年的,学员

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 18:19

老师增值税税负=当期应纳税额(是1-12月开发票(扣除进项)对应产生的增值税嘛?/1-12月不含税收入*100%,我感觉您上边回答我的有点不对吧?

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 18:23

老师你给我公式吧,详细点,我就是不清楚12月开票,下年1月缴纳增值税,这个统计到那里,还有那个不含税收入是统计几月到几月的,,当期应纳税额和实际缴纳税额税和不含税收入有对应关系嘛?

冉老师 解答

2022-12-05 18:26

1-12月份实际缴纳税金除以利润表年度收入

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相关问题讨论
你好!是的。税负率就是这样算。
2017-11-09 09:35:50
销售收入可能含税,也可能不含税,如含税的销售收入,就是含增值税的,不含税销售收入就是不含税的。 营业收入不含增值税。产值是含增值税的。
2020-08-12 16:02:15
你好,按不含税收入交印花税
2019-01-09 09:06:06
你好,您的理解完全正确
2020-01-12 08:55:59
包含1月缴纳去年12月的增值税
2022-12-05 16:59:07
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精选问题
  • 你好,老师,可以发一个出口的企业做账的实操给我看

    采购环节 企业购进出口货物,取得增值税专用发票。假设采购一批服装,价款 100 万元,增值税税率 13%,款项尚未支付。会计分录为: 借:库存商品 - 服装 1000000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 130000 贷:应付账款 1130000 出口环节 货物出口,确认收入。假设出口这批服装,价值 20 万美元,当日汇率为 6.5。会计分录为: 借:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000(200000×6.5) 贷:主营业务收入 - 自营出口销售收入 1300000 同时,结转成本: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本 1000000 贷:库存商品 - 服装 1000000 计算征退税差额,假设退税率为 10%,则征退税差额 = 200000×6.5×(13% - 10%)= 39000 元。会计分录为: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本(征退税差额)39000 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)39000 收款环节 收到客户的货款,假设汇率变为 6.4,产生汇兑损失。会计分录为: 借:银行存款 - 待核查账户 - 结汇户 1280000(200000×6.4) 财务费用 - 汇兑损益 20000 贷:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000 出口退税环节 计算应收出口退税额 = 200000×6.5×10% = 130000 元。会计分录为: 借:应收出口退税款(增值税) 130000 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 130000 收到出口退税款时: 借:银行存款 130000 贷:应收出口退税款(增值税) 130000 其他费用环节 支付出口运输费 5000 元,会计分录为: 借:销售费用 - 运杂费 5000 贷:银行存款 5000

  • 老师,请问往来科目是负数要调整吗?

    往来科目是负数,要重分类

  • 老师,我们2月办理的营业执照,个税按0申报的,会计软

    不用计提工资,办公室资料不用缴印花税

  • 是这样的,三月底当地税务所通知说我们去年的增值

    您好,是补到所属期25年1月了还是1月份申报的24年12月的?

  • 老师,你好,我企业注册资金已经实缴,现在想注销公司,

    收到实收资本只需要交印花税

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