2.星空公司为居民企业，2021年发生部分经济事项如下： （1）销售产品收入5000万元，出租办公楼租金收入200万元，转让设备收入100万元，获得财政拨款50万元； (2)相关成本3000万，管理费用100万元(其中包含业务招待费30万元)，销售费用600万元(其中包含广告费550万元)，财务费用80万元； (3支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元； (4)直接捐赠给贫困地区小学14万元； (5)缴纳增值税120万元，消费税38万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，税率为25%，计算星空公司当年企业所得税税额。

悠然老师01 解答

2022-12-06 16:45

会计利润
5000+200+100+50-3000-100-600-80-4-6-14-38-23=1485
招待费30*0.6=18   5200*0.005=26
调增30-18=12

悠然老师01 解答

2022-12-06 16:46

5200*0.15=780广宣费据实扣除
(1485+12+6+14)*0.25=379.25应交税费