建筑施工单位用的劳务小班组(个人），收到劳务小班组 （以个人名义）在税务所代开的劳务费发票未付款，会计分录怎么写

薄荷之夜り微微涼 追问

2017-07-10 09:09

借：工程施工——XX项目——人工费     贷：应付账款              用这个科目行吗 
还有个问题，请问一下，因为我要求下面劳务小班组开票时间与我给我的甲方开票时间一致，小班组完成的工程量没有开票的情况下，双方能不能确认个工程量，暂估入账，待小班组开完票后再冲回

李爱文老师 解答

2017-07-10 09:10

是用这种科目进行处理。进行成本归集 
最终结转到主营业务成本中去

薄荷之夜り微微涼 追问

2017-07-10 09:13

还有个问题，请问一下，因为我要求下面劳务小班组开票时间与我给我的甲方开票时间一致，小班组完成的工程量没有开票的情况下，双方能不能确认个工程量，暂估入账，待小班组开完票后再冲回，（双方已确认的已完成的工程量，还没有开票的情况）分票应该怎么写呢

李爱文老师 解答

2017-07-10 09:13

可以暂估入账，来发票时再冲销，进行更正处理的，按发票金额入账