上季度开票速率3%开成5%，这月开负数发票跟正数发票，负数发票怎么做账正数又怎么做，两个分录怎么写

邹老师 解答

2017-07-11 08:18

负数 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税    贷；应收账款等科目 
正数 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

萍 追问

2017-07-11 08:21

摘要怎么写，钱收到了，

邹老师 解答

2017-07-11 08:22

收到货款          或收到某某款项

萍 追问

2017-07-11 09:12

不用写冲正某年某月某日第几号凭证吗，

邹老师 解答

2017-07-11 09:13

你好，不需要的，你给的不是钱收到 了吗

萍 追问

2017-07-11 14:50

请问负数发票跟开的正数发票后面用附凭证不用，凭证不是附到上月里面了吗

邹老师 解答

2017-07-11 14:51

你好，负数发票，正数发票附件就是对应的发票联次啊

邹老师 解答

2017-07-11 15:50

你好，不需要银行收款回单