1.东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收人20000万元,销售成本为16000万元,会计利润为4000万元该公司其他相关财务资料如下: (1)在管理费用中.发生业务招待费400万元 (2)在销售费用中,发生广告费1000万元,业务宣传费200万元。 (4)营业外支出中,列支通过慈善总会向四川灾区的捐款120万元,支付给客户经济合同违约金36万元(5)已在成本费用中列支实发工资总额1600并实际列支职工福利费了2,600,000元，支付给客户经济合同违约金¥360,000 （4）你在澄迈费用中列支时发工资总额¥1600,000 ，平时体力也支持过福利费¥2,600,000 ，公筷经费¥320,000 ，职工教育经费支出¥440,000。七三。 (1)计算业务招待费调增应纳税所得额。（ 2）700,000广告费和业务宣传费调整的应纳税所得额 (3)计算营业外支出应调整的应纳税所得额 （4）计算，职工福利费，工会，经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额 （5）计算公式，2019年度的企业所得税应纳税额

、 1)取得销售收入2500万元. 一为工业企业,全年经臂业务如下: (2)销售成本1343万元 (3)发生销售费用670万元(其中广告费320万元):管理费用400万元 (其中业务招待费15万元);财务费用60万元. (4)销售税金160万元. (5)营业外收入70万元,曹业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费24万元、职工教育经费5万元. 根据上述资料回答下列问题: (1)在确定应纳税所得额时,企业应就销售费用和管理费用将利润调增 ( )万元。 A.0 B.5 “, D.61 (2)在确定应纳税所得额时,企业应就营业外支出将利润调增( ) 万元。 A.9.6 B.11 C. 15. 16 D. 20. 16 (3)在确定应纳税所得额时,企业应就“工会经费、职工教育经费、福利费”将利润调增( )万元. A. 1.25 B. 2. 25 C.3 D.7.25 (4)本年应纳企业所得税为( 万元. A.O B.4.48 C. 5.48 D.6.71

答： : (1)在确定应纳税所得额时,企业应就销售费用和管理费用将利润调增2.5 2500*0.15=375全部扣除 15*0.6=9，2500*0.005=12.5 15-12.5=2.5

请用间接法计算该企业实际应纳的企业所得税：（1）取得产品销售收入4800万元。（2）发生产品销售成本3000万元。（3）发生销售费用920万元（其中广告费780万元）；管理费用580万元（其中业务招待费30万元，新技术开发费用48万元），管理费用中已经包含了职工薪酬的费用；财务费用70万元。（4）销售税金40万元。（5）营业外收入100万元，营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金8万元）。（6）计入成本费用中的实发工资总额250万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费38万元，发生职工教育经费22万元；以上费用均已在成本费用中列支。请按照以下步骤计算：第一步：计算会计利润第二步：计算每个调整项(计算纳税调整的金额，并注明是纳税调增还是纳税调减）第三步：计算应纳税所得额及应纳税额

答： 你好 计算中 稍等 做完发出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1.取得销售收入6000万元，销售成本为3200万元；2.发生销售费用1540万元（其中广告费1000万元），管理费用960万元（其中业务招待费用40万元），财务费用100万元，税金及附加80万元；3.营业外收入90万元，营业外支出75万元（其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）；4.计入成本费用中的实发工资总额250万元，拨缴职工工会经费6万元，提取职工福利费46万元，职工教育经费20万元。要求：（1）计算年度利润总额；（2）计算允许扣除的广告费；（3）计算允许扣除的业务招待费；（4）计算允许扣除的捐赠支出；（5）计算允许扣除的工会经费、职工福利费、职工教育经费；（6）计算应纳税所得额；（7）计算应纳企业所得税额。

答： （1）计算年度利润总额 6000-3200-1540-960-100-80+90-75=135