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北京新华酒厂为增值税一般计税方法纳税人,2021年12月发生下列业务: (1)销售甲种粮食白酒10吨,每吨含税单价22 600元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价11 300元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。 (2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价4 520元,收取包装物押金2 260元,款项全部存入银行。 (3)销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2 260元。其中,外购薯类白酒3吨,每吨含税价1 130元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行。 (4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换入玉米10吨,已经验收入库,开出收购专用发票。 (5)该厂将换入的1吨玉米用于职工福利。 (6)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨
学堂用户d8xtvv
于2022-12-31 09:46 发布 1122次浏览
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悠然老师01
职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
2022-12-31 09:47
如果专利没有研发成功,2023年末资产负债表中开发 问
分析 研究开发支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出应当于发生时计入当期损益（管理费用）；开发阶段支出，符合资本化条件的，计入“开发支出”科目，不符合资本化条件的，计入当期损益（管理费用） 。 如果专利没有研发成功，那么截至2023年末，之前符合资本化条件但尚未完成研发的支出，不能再继续资本化，需要将其从“开发支出”转出，结转到当期损益（管理费用）。 计算过程 1. 首先计算累计符合资本化条件的支出： 2022年符合资本化条件支出为200万元，2023年符合资本化条件支出为120万元，累计符合资本化条件支出 = 200 + 120 = 320（万元）。 2. 当专利研发不成功时，这320万元不能再在“开发支出”项目列示，要全部转出。 所以2023年末资产负债表中开发支出列示金额为0万元。 答
老师，我们给对方开6%的专利费发票，对方给我们开产 问
你好，这个销项税额减去进项税额就好了 要看税额的差异。 答
找宋老师，有问题请教？ 问
你好，你有什么问题了？ 答
老师，您好。请教您个问题：我公司把名下的一辆车进 问
清理残值 借：固定资产清理 84000 原值-折旧 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 18000元收款金额 贷：固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入 答
@郭老师，3月支付员工离职补偿金，那2月需要做计提吗 问
你们二月份知道他离职了吗？知道的话可以计提 和工资一样，二级科目写辞退补偿。 答
知识产权认证证书
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