只需要把借方与贷方的应交税费——应交增值税的差额结转到营业外收入 差额是-1196.23结转到营业外 借应交税费-增值税-减免税-1196.23贷营业外收入-1196.23 结转营业外收入借营业外收入-1196.23贷本年利润-1196.23 就只这样结转可以吗/数是负数怎么做，

萍 追问

2017-07-15 09:38

不做结转吗？那我该怎样做分录

邹老师 解答

2017-07-15 09:39

你好，这种情况不需要结转，等发生了增值税应纳税额不需要缴纳的情况才需要结转 
不做结转分录就是了

萍 追问

2017-07-15 09:40

增值税税款是负数情况下不需要结转是吧，好谢谢老师

邹老师 解答

2017-07-15 09:41

你好，是的 
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！