陈老师，继续刚才往年少计提增值税，是不是要 借 利润分配-未分配利润 0.01 贷 应交税费-应交增值税-应交增值税 0.01

品七 追问

2016-09-03 15:13

谢谢您的耐心解答。

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 14:44

以前年度的，补提税金冲减收入
借：以前年度损益调整 0.01
贷： 应交税金-销项税额 0.01

转入未分配利润
借：利润分配－未分配利润 0.01
贷：以前年度损益调整 0.01

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 14:53

你公司执行的是小企业会计制度吧？ 如果执行的是企业会计制度， 是有的。小企业会计制度就没有的，你就可以直接进入利润分配-未分配利润科目