比如运费本来是加盟商承担的，但是从这总公司发出所以运费先总部垫付，返利也是到月底计提

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-15 14:41

您好，这种情况下，发生的垫付运费，开的是贵公司的发票，借；销售费用-运杂费，贷；现金或者银行存款。分配由加盟商承担部分，借：销售费用-运杂费，负数，借；预收账款-加盟商。返利计提时，贷：主营业务收入，负数，贷：预收账款-加盟商。

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