16年残保金扣款会计做了借应交税费一残保金5600，贷银行存款5600，月底没有结转到借管理费用，贷应交税费一残保金，今年需要结转吗？结转后的分录应怎一么做

荷 追问

2017-07-20 15:35

这两个分录都录入吗

荷 追问

2017-07-20 15:48

我没有以前年度损益调整，直接做借未分配利润，贷应交税费一残保金可以吗

李爱文老师 解答

2017-07-20 15:03

需要结转到“税金及附加”科目

李爱文老师 解答

2017-07-20 15:26

最新知识是计入“税金及附加”科目，由于属于2016年账务，因此如果想计入未分配利润 
分录是 
一、 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
二、 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交残保金

李爱文老师 解答

2017-07-20 15:35

是的，这两个分录都录入

李爱文老师 解答

2017-07-20 15:50

可以，我告诉你的是正确的考试分录