税控盘维护只能抵扣第一年的吗？以后每年的维护费可以抵扣吗？

玲子 追问

2017-08-01 09:37

老师，去年的维护费是9月份交的，会计没有抵扣，我现在可以抵扣吗，分录也是借：应交税费 -增值税 贷：管理费用 负数吗，还是通过其他分录 ，具体怎么做呢。

方老师 解答

2017-08-01 12:43

可以的，你是一般纳税人还是小规模纳税人。

玲子 追问

2017-08-03 09:34

@方老师:我是小规模纳税人，那去年的未抵的分录怎么做呢，与今年的分录一样吗？

方老师 解答

2017-08-03 11:48

去年的，借应交税费-应交增值税 贷未分配利润