6月个税少计提了0.01元，工资就发多了0.01元，现在报税是比计提多了0.01元，这些0.01差额怎么调整处理的？？？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-01 17:45

计入“管理费用——其他”科目处理
借：管理费用——其他 0.01
贷：应交税费——应交个人所得税 0.01

丽云追问

2017-08-01 17:50

其他应收款吗？然后发7月份工资时把这0.01元收回来（直接从工资减0.01出来）？？？

李爱文老师解答

2017-08-01 17:54

也可以，如果下月收回来处理也行

丽云追问

2017-08-02 09:00

@会计学堂老师--李:老师，如果不收回来我按你说的去做：支付个税时直接做账：管理费用——其他借：管理费用——其他0.01，贷应交税费——应交个人所得税0.01就可以，其他不用管了，对吧？其他后面还要加其他什么吗？管理费用——其他应付款、其他应交税费？？？

李爱文老师解答

2017-08-02 09:28

借：管理费用——其他0.01
贷：应交税费——应交个人所得税0.01
账就平了，不用管了

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
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凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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