本公司是小规模纳税人，收到专票，做分录时候需要把进项税提出来吗？借:原材料，应交税费﹉应交增值税﹉进项税额贷:银行存款。。若收到普票，也是同样的分录吗？

喜洋洋 追问

2017-08-03 10:00

小规模纳税人是不是分录这样:借银行存款，贷:原材料 应交税费﹉应交增值税﹉销项税额，，，是不是专票与普票一样

喜洋洋 追问

2017-08-03 10:02

那就根据应交税费﹉应交增值税来填增值税申报表?

邹老师 解答

2017-08-03 09:33

你好，不需要的 
普通发票，专用发票都是 借；原材料  贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2017-08-03 09:59

你好，小规模是没有销项税额的说法 的 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-08-03 10:01

你好，只有应交税费——应交增值税二级科目 
进项是不可以抵扣，销项也是这个科目

邹老师 解答

2017-08-03 10:10

你好，根据收入来填写的