老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款

?徐微微 追问

2021-03-22 15:37

收到！老师 税费这样做 行不行

meizi老师 解答

2021-03-22 15:43

你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 

?徐微微 追问

2021-03-22 15:52

是不是这样做的 老师

meizi老师 解答

2021-03-22 16:00

你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      

?徐微微 追问

2021-03-22 16:03

收到 谢谢老师

?徐微微 追问

2021-03-22 16:06

开票时就需要计提 是不是老师

meizi老师 解答

2021-03-22 16:17

你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价