个人社保，交社保后从工资里面扣的，走的其他应收款。5月底有人离职，这社保是不是并入其他应收款里面。不是应付职工薪酬里面？我5月份计入应付职工薪酬里面了，5 月的应付职工薪酬已经结转平了， 现在其他应收款里面借方余额多了，怎调整

李爱文老师 解答

2017-08-04 11:29

在发工资的时候，人事已经在工资里面扣除了。怎么办尼

李爱文老师 解答

2017-08-04 11:35

扣除了说明你当时的工资凭证的数据做错了

李爱文老师 解答

2017-08-04 11:38

当时人事工资表上做的把应该发的工资-这笔应收的个人社保 得到的数额，当做应付职工薪酬了。我做凭证的 时候没有发现，就直接借应付职工薪酬了，现在怎么办尼？难道要红冲上个月发工资的分录吗？ 那上个月计提工资的那笔分录不用管了吧？

李爱文老师 解答

2017-08-04 11:41

直接增加应付职工薪酬，增加其他应收款的贷方数 
其他应收款平账，应付职工薪酬增加费用