我司现在刚用财务软件，8月开始建账，需要填入期初数据，但是我司有个银行存款账户为负数，银行存款为负数是老板借给公司100万，也就是公司欠老板100万，因为登录的手工账是银行日记账，目前就呈现一个负数状态，我在录入期初时是不是不录银行存款，录其他应付款，还是该怎么做？因为没做过也不太清楚这个期初数据该怎么填，应该根据什么来填，可以根据7月末的资产负债表来填写吗？还请麻烦老师解答，非常感谢！

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-09 09:38

你好，银行存款的科目一般不体现负数。借入的100万元已经在银行账上，就应该体现为银行存款100万元，同时贷记其他应付款。100万元。
做账方式：1.你可以在17年1月1号启用你们公司的帐套，在做初始化数据入录的时候，你就只需要入录下你16年12月的余额《入录完之后点下试算平衡表，平衡的话，就可启用了》，也就是你17年1月1号启用这个帐套的一个期初数，启用帐套之后，就把你17年1月到7月的凭证一张一张的输入软件里面。呵呵这样做会比较麻烦！
2.你可以选择17年7月1号启用这个帐套，那么在做初始化的时候，基础数据入录那一框就会有个累计数跟一个期初数叫你入录，累计数就是你们公司1月到7月的一个累计借方，跟累计贷方，那个是要你自己算出来的，另外一个期初余额就是你16年12月的科目余额。入录完毕之后，点下试算平衡表，平衡之后就可以启用该帐套了。