期末账务这些税金，进项税，销项税账务如何处理

李爱文老师 解答

2017-08-12 08:53

本期是交增值税，还是增值税留抵呢

李爱文老师 解答

2017-08-12 09:06

一、本期交增值税的分录 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、本期不交增值税（贸抵增值税） 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）